国务院


国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见

　　各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：

　　《国务院关于进一步加强证券市场宏观管理的通知》(国发〔1992〕68号)下发以来，我国资本市场发展迅速，取得了举世瞩目的成就。资本市场初具规模，市场基础设施不断改
善，法律法规体系逐步健全，市场规范化程度进一步提高，已经成为社会主义市场经济体系的重要组成部分，为国有企业、金融市场改革和发展，优化资源配置，促进经济结构调整和经济发展，作出了重要贡献。为贯彻落实党的十六大和十六届三中全会精神，围绕全面建设小康社会的战略目标，积极推进资本市场改革开放和稳定发展，现提出如下意见。

　　一、充分认识大力发展资本市场的重要意义

　　大力发展资本市场是一项重要的战略任务，对我国实现本世纪头20年国民经济翻两番的战略目标具有重要意义。一是有利于完善社会主义市场经济体制，更大程度地发挥资本市场优化资源配置的功能，将社会资金有效转化为长期投资。二是有利于国有经济的结构调整和战略性改组，加快非国有经济发展。三是有利于提高直接融资比例，完善金融市场结构，提高金融市场效率，维护金融安全。

　　我国资本市场是伴随着经济体制改革的进程逐步发展起来的。由于建立初期改革不配套和制度设计上的局限，资本市场还存在一些深层次问题和结构性矛盾，制约了市场功能的有效发挥。这些问题是资本市场发展中遇到的问题，也只有在发展中逐步加以解决。党的十六大提出了全面建设小康社会的战略目标，十六届三中全会通过了《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》，对资本市场发展作出了部署，为我国资本市场改革开放和稳定发展指明了方向。要认清形势，抓住机遇，转变观念，大力发展资本市场，提高直接融资比例，创造和培育良好的投资环境，充分发挥资本市场在促进资本形成、优化资源配置、推动经济结构调整、完善公司治理结构等方面的作用，为国民经济持续快速协调健康发展和全面建设小康社会作出新的贡献。

　　二、推进资本市场改革开放和稳定发展的指导思想和任务

　　推进资本市场改革开放和稳定发展的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实党的十六大和十六届三中全会精神，遵循“公开、公平、公正”原则和“法制、监管、自律、规范”的方针，坚持服务于国民经济全局，实现与国民经济协调发展；坚持依法治市，保护投资者特别是社会公众投资者的合法权益；坚持资本市场改革的市场化取向，充分发挥市场机制的作用；坚持改革的力度、发展的速度与市场可承受程度的统一，处理好改革、发展、稳定的关系；坚持用发展的办法解决前进中的问题，处理好加快资本市场发展与防范市场风险的关系；坚持循序渐进，不断提高对外开放水平。

　　推进资本市场改革开放和稳定发展的任务是：以扩大直接融资、完善现代市场体系、更大程度地发挥市场在资源配置中的基础性作用为目标，建设透明高效、结构合理、机制健全、功能完善、运行安全的资本市场。要围绕这一目标，建立有利于各类企业筹集资金、满足多种投资需求和富有效率的资本市场体系；完善以市场为主导的产品创新机制，形成价格发现和风险管理并举、股票融资与债券融资相协调的资本市场产品结构；培育诚实守信、运作规范、治理机制健全的上市公司和市场中介群体，强化市场主体约束和优胜劣汰机制；健全职责定位明确、风险控制有效、协调配合到位的市场监管体制，切实保护投资者合法权益。

　　三、进一步完善相关政策，促进资本市场稳定发展

　　资本市场的稳定发展需要相应的政策引导和支持。各部门要进一步完善相关政策，为资本市场稳定发展营造良好环境。

　　完善证券发行上市核准制度。健全有利于各类优质企业平等利用资本市场的机制，提高资源配置效率。

　　重视资本市场的投资回报。要采取切实措施，改变部分上市公司重上市、轻转制、重筹资、轻回报的状况，提高上市公司的整体质量，为投资者提供分享经济增长成果、增加财富的机会。

　　鼓励合规资金入市。继续大力发展证券投资基金。支持保险资金以多种方式直接投资资本市场，逐步提高社会保障基金、企业补充养老基金、商业保险资金等投入资本市场的资金比例。要培养一批诚信、守法、专业的机构投资者，使基金管理公司和保险公司为主的机构投资者成为资本市场的主导力量。

　　拓宽证券公司融资渠道。继续支持符合条件的证券公司公开发行股票或发行债券筹集长期资金。完善证券公司质押贷款及进入银行间同业市场管理办法，制定证券公司收购兼并和证券承销业务贷款的审核标准，在健全风险控制机制的前提下，为证券公司使用贷款融通资金创造有利条件。稳步开展基金管理公司融资试点。

　　积极稳妥解决股权分置问题。规范上市公司非流通股份的转让行为，防止国有资产流失。稳步解决目前上市公司股份中尚不能上市流通股份的流通问题。在解决这一问题时要尊重市场规律，有利于市场的稳定和发展，切实保护投资者特别是公众投资者的合法权益。

　　完善资本市场税收政策。研究制定鼓励社会公众投资的税收政策，完善证券、期货公司的流转税和所得税征收管理办法，对具备条件的证券、期货公司实行所得税集中征管。

　　四、健全资本市场体系，丰富证券投资品种

　　建立多层次股票市场体系。在统筹考虑资本市场合理布局和功能定位的基础上，逐步建立满足不同类型企业融资需求的多层次资本市场体系，研究提出相应的证券发行上市条件并建立配套的公司选择机制。继续规范和发展主板市场，逐步改善主板市场上市公司结构。分步推进创业板市场建设，完善风险投资机制，拓展中小企业融资渠道。积极探索和完善统一监管下的股份转让制度。

　　积极稳妥发展债券市场。在严格控制风险的基础上，鼓励符合条件的企业通过发行公司债券筹集资金，改变债券融资发展相对滞后的状况，丰富债券市场品种，促进资本市场协调发展。制定和完善公司债券发行、交易、信息披露、信用评级等规章制度，建立健全资产抵押、信用担保等偿债保障机制。逐步建立集中监管、统一互联的债券市场。

　　稳步发展期货市场。在严格控制风险的前提下，逐步推出为大宗商品生产者和消费者提供发现价格和套期保值功能的商品期货品种。

　　建立以市场为主导的品种创新机制。研究开发与股票和债券相关的新品种及其衍生产品。加大风险较低的固定收益类证券产品的开发力度，为投资者提供储蓄替代型证券投资品种。积极探索并开发资产证券化品种。

　　五、进一步提高上市公司质量，推进上市公司规范运作

　　提高上市公司质量。上市公司的质量是证券市场投资价值的源泉。上市公司董事和高级管理人员要把股东利益最大化和不断提高盈利水平作为工作的出发点和落脚点。要进一步完善股票发行管理体制，推行证券发行上市保荐制度，支持竞争力强、运作规范、效益良好的公司发行上市，从源头上提高上市公司质量。鼓励已上市公司进行以市场为主导的、有利于公司持续发展的并购重组。进一步完善再融资政策，支持优质上市公司利用资本市场加快发展，做优做强。

　　规范上市公司运作。完善上市公司法人治理结构，按照现代企业制度要求，真正形成权力机构、决策机构、监督机构和经营管理者之间的制衡机制。强化董事和高管人员的诚信责任，进一步完善独立董事制度。规范控股股东行为，对损害上市公司和中小股东利益的控股股东进行责任追究。强化上市公司及其他信息披露义务人的责任，切实保证信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。建立健全上市公司高管人员的激励约束机制。

　　完善市场退出机制。要采取有效措施，结合多层次市场体系建设，进一步完善市场退出机制。在实现上市公司优胜劣汰的同时，建立对退市公司高管人员失职的责任追究机制，切实保护投资者的合法权益。

　　六、促进资本市场中介服务机构规范发展，提高执业水平

　　把证券、期货公司建设成为具有竞争力的现代金融企业。根据审慎监管原则，健全证券、期货公司的市场准入制度。督促证券、期货公司完善治理结构，规范其股东行为，强化董事会和经理人员的诚信责任。改革证券、期货客户交易结算资金管理制度，研究健全客户交易结算资金存管机制。严禁挪用客户资产，切实维护投资者合法权益。证券、期货公司要完善内控机制，加强对分支机构的集中统一管理。完善以净资本为核心的风险监控指标体系，督促证券、期货公司实施稳健的财务政策。鼓励证券、期货公司通过兼并重组、优化整合做优做强。建立健全证券、期货公司市场退出机制。

　　加强对其他中介服务机构的管理。规范发展证券期货投资咨询机构、证券资信评级机构，加强对会计师事务所、律师事务所和资产评估机构的管理，提高中介机构的专业化服务水平。

　　七、加强法制和诚信建设，提高资本市场监管水平

　　健全资本市场法规体系，加强诚信建设。按照大力发展资本市场的总体部署，健全有利于资本市场稳定发展和投资者权益保护的法规体系。要清理阻碍市场发展的行政法规、地方性法规、部门规章以及政策性文件，为大力发展资本市场创建良好的法制环境。要按照健全现代市场经济社会信用体系的要求，制定资本市场诚信准则，维护诚信秩序，对严重违法违规、严重失信的机构和个人坚决实施市场禁入措施。

　　推进依法行政，加强资本市场监管。按照深化行政审批制度改革和贯彻实施《行政许可法》的要求，提高执法人员的自身素质和执法水平。树立与时俱进的监管理念，建立健全与资本市场发展阶段相适应的监管方式，完善监管手段，提高监管效率。进一步充实监管力量，整合监管资源，培养一支政治素质和专业素质过硬的监管队伍。通过实施有效的市场监管，努力提高市场的公正性、透明度和效率，降低市场系统风险，保障市场参与者的合法权益。

　　发挥行业自律和舆论监督作用。要发挥证券期货交易所、登记结算公司、证券期货业协会、律师、会计师、资产评估等行业协会的自律管理作用。要引导和加强新闻媒体对证券期货市场的宣传和监督。

　　八、加强协调配合，防范和化解市场风险

　　营造良好的资本市场发展环境。资本市场的风险防范关系到国家的金融安全和国民经济的健康发展。各地区、各部门都要关心和支持资本市场的规范发展，在出台涉及资本市场的政策措施时，要充分考虑资本市场的敏感性、复杂性和特殊性，并建立信息共享、沟通便捷、职责明确的协调配合机制，为市场稳定发展创造良好的环境和条件。

　　共同防范和化解市场风险。各地区、各部门要切实履行《公司法》等有关法律法规规定的职责，采取有效措施防止和及时纠正发起人虚假出资、大股东或实际控制人侵占上市公司资产的行为；各地区和有关主管部门要依法加强对退市公司的管理，确保退市工作平稳顺利。对有重大经营风险必须退出资本市场或采取其他行政处置措施的证券、期货公司，地方人民政府、金融监管部门以及公安、司法等部门，要加强协调配合，按照法律法规和有关政策规定，采取积极有效措施做好风险处置工作。各地区、各部门必须建立应对资本市场突发事件的快速反应机制和防范化解风险的长效机制。

　　严厉打击证券期货市场违法活动。各地区要贯彻落实国务院关于整顿和规范市场经济秩序的有关精神，严格禁止本地区非法发行证券、非法设立证券期货经营机构、非法代理证券期货买卖、非法或变相设立证券期货交易场所及其他证券期货违法活动。财政、公安、审计、工商等政府部门和国有资产监督管理机构要加强协调配合，加大打击力度，维护资本市场秩序。

　　九、认真总结经验，积极稳妥地推进对外开放

　　严格履行我国加入世贸组织关于证券服务业对外开放的承诺。鼓励具备条件的境外证券机构参股证券公司和基金管理公司，继续试行合格的境外机构投资者制度。

　　积极利用境外资本市场。遵循市场规律和国际惯例，支持符合条件的内地企业到境外发行证券并上市。支持符合条件的内地机构和人员到境外从事与资本市场投资相关的服务业务和期货套期保值业务。认真研究合格的境内机构投资者制度。

　　加强交流与合作。落实与香港、澳门更紧密经贸合作安排。进一步加强与相关国际组织及境外证券监管机构的联系与合作。

　　大力发展资本市场是党中央、国务院从全局和战略出发作出的重要决策，各地区、各部门务必高度重视，树立全局观念，充分认识发展资本市场的重要性，坚定信心、抓住机遇、开拓创新，共同为资本市场发展创造条件，积极推动我国资本市场的改革开放和稳定发展，为实现全面建设小康社会的宏伟目标作出贡献。

　　二00四年一月三十一日

水利电力部


水利电力部关于颁发《基层水利、水土保持管理服务机构工作条例》（试行）的通知

1987年7月4日，水利电力部

为了加强基层水利、水土保持管理服务机构的工作，更好地为农村经济发展和人民生活服务，特制定《基层水利、水土保持管理服务机构工作条例》（试行），现发给你们。请结合当地实际情况组织贯彻，并制定补充规定或实施细则。
希望各级水利部门积极争取政府和有关部门的支持，努力做好水利、水土保持基层管理队伍的建设工作。

附：基层水利、水土保持管理服务机构工作条例（试行）

第一章 总 则
第一条 建立健全基层水利、水土保持管理服务机构（指县以下按流域、自然片或行政区划设置的区、乡（镇）水利、水土保持管理服务机构，以下简称基层水管机构）是搞好农村水利、水土保持建设和管理，充分发挥各项工程设施效益的关键，为了加强基层水管机构的工作，更好地在新形势下为农村经济发展服务，特制定本条例。
第二条 基层水管机构是县水利、水土保持部门的派出机构，受县水利、水土保持业务部门的基层全民事业单位，也是区、乡政府开展农村水利、水土保持建设和管理的参谋部门，起着承上启下的作用。
第三条 基层水管机构要坚持为农业生产、为农村经济发展服务的方向。积极贯彻落实、执行水利和水土保持方针、政策、法规，树立全面、优质、有偿的服务思想，促进农村水利、水土保持事业的发展。

第二章 任 务
第四条 在党和政府有关水利和水土保持的方针、政策、法规等的指导下，结合当地特点，统一管理当地水资源，协助上级业务部门搞好水利和水土保持的区划、规划和各项小型水利工程的计划安排和水利年度的统计工作。
第五条 根据当地人民政府的要求和农业生产、乡镇企业、人民生活的需要，在上一级业务部门的统一安排下，积极做好乡（镇）小型水利和水土保持建设项目的前期工作（包括勘测设计、技术论证和经济效益分析）、组织施工和竣工验收。
第六条 在当地政府的领导下，组织落实群众性小型水利工程设施和小流域治理各种形式的承包责任制，建立健全村、组群众性的水利、水保管理服务体系，组织签订承包合同，定期检查，认真考核，严明奖惩。
第七条 学习和普及水利、水电、水土保持科学知识，推广节水、节能先进经验和其他科技成果，承担和开展技术革新、科学试验、实验观测等工作。
第八条 负责组织对工程设施和机电设备的维修管理，建立健全工程技术档案，进行业务指导和技术咨询，搞好村、组管理人员的业务培训。
第九条 根据上级的有关规定，负责组织收缴水费。
第十条 负责上级下达的和当地筹集的水利、水土保持经费和水利劳动积累工的安排、使用、监督和决算，做好水利物资的供应和管理工作。
第十一条 利用当地水利工程管护范围内的水土资源、设备、技术和人力的优势，积极开展种植业、养殖业和加工、修理等综合经营，增强自我维持和发展的能力，逐步减轻国家和群众的负担。
第十二条 在当地人民政府的领导下，协助组织群众进行抗旱、防汛、排涝、水土保持和农田基本建设，协助制定保护与使用农村水利设施的乡规民约，及时处理破坏水利、水土保持设施、以及违反水资源保护有关规定的事件。
第十三条 完成上级业务部门下达的其他任务。

第三章 组 织 机 构
第十四条 基层水管机构的设置、隶属关系、人员编制，按照劳动人事部、水利电力部劳人编〔1986〕253号文联合颁发的《基层水利、水土保持管理服务机构人员编制标准（试行）》确定。
第十五条 基层水管机构人员配备，要保证政治业务素质，挑选年富力强，热心水利、水保事业，具有一定专业知识和实践经验的在岗人员，经过考评择优录用。
第十六条 基层水管机构的负责人由县水利部门在录用的工作人员中聘用并任命。工作人员的工资福利待遇，按国家有关规定执行。
第十七条 基层水管机构实行岗位负责制。要建立健全各项管理规章制度，加强政治和业务学习，积极组织各种专业技术培训，提高管理人员的政治素质和业务水平，并实行定期考核、评比制度。
第十八条 为保证工作的连续性和保持队伍相对稳定，基层水管机构的工作人员原则上不调出水利系统，如须离水利系统时，应报请上级主管部门批准。
第十九条 基层水管机构的用房、综合经营的基地、设备，应充分利用原有，逐步充实调整，对必需增添的办公用房和占地，由所在地人民政府协助解决。

第四章 人 员 职 责
第二十条 负责人职责：
1．负责本单位行政、业务的全面日常工作，搞好机构本身的建设和职工的思想教育；
2．全面掌握管辖范围内的工程设施，组织职工搞好工程管理，督促检查各项承包责任制的落实执行情况；
3．组织本单位职工搞好水资源开发利用和农村水利、水土保持规划设计和施工验收；
4．积极组织职工学习和推广先进技术，提供优质服务，满足农民对水利、水土保持建设日益增长的要求，以适应农村经济发展的需要；
5．当好当地人民政府的水利、水土保持工作的参谋，协助当地政府组织群众搞好防汛、抗旱、农田基本建设和水土保持等水利业务工作；
6．做好水费计征工作，组织工程管理单位积极开展以水为主的多种经营和各项有偿服务，加强经营管理，努力降低运行成本。
第二十一条 技术人员职责：
1．负责农村水利、水土保持的规划设计、组织施工和竣工验收；
2．负责水利工程设施的管理和组织村组群众性小型水利设施和小流域治理的承包、检查和考评；
3．建立水利工程和小流域治理的技术档案，掌握工程、设备的运行使用情况，及时处理和反映工程设备存在的问题；
4．推广水土保持、节水节能灌溉技术和缺水地区解决人畜饮水、水资源开发利用等经验。负责责水利、水土保持技术咨询；
5．编制工程和设备的岁修、养护、更新、改造计划；
6．协助搞好防汛、抗旱工作。
第二十二条 会计统计保管人员职责：
1．会计人员是基层水管机构财务执行人和监督人，应按照中华人民共和国会计法的有关规定严格执行财经制度，维护财经纪律；
2．负责编制农村水利、水土保持经费的收支计划和工程竣工决算，负责编制有关统计报表，管理和保存有关统计资料；
3．负责本单位财务管理和会计核算，指导所属单位搞好经营管理和会计统计工作；
4．负责编制年度财务预算计划和年终财务决算报表；
5．负责编制水利劳动积累工安排计划、统计使用情况和年终决算；
6．负责物资、器材、设备的保管。
第二十三条 根据人员和工作的需要，可实行兼职办法（会计和出纳必须分开）。也可增设专职人员，但各类人员职责必须明确。

第五章 经 营 管 理
第二十四条 基层水管机构实行独立经营，有偿服务，以收抵支。凡是有条件的可实行事业单位企业管理，条件不具备的可实行定额预算管理。
第二十五条 基层水管机构对内实行各种形式的经济承包责任制或岗位责任制，对所属群众性水利设施都应分别组织村、组和承包户、组签订承包经济合同，奖惩必须贯彻“鼓励先进，批评落后”原则，根据完成任务的质量和数量，区别对待，防止平均主义。
第二十六条 基层水管机构应根据供水费用核算供、排水成本，并组织工程管理单位向受益单位计征水费。
第二十七条 基层水管机构承担农村小型水利和其他基本建设的勘测、设计和施工组织，可按规定提取一定比例的前期费和设计、施工管理费。
第二十八条 基层水管机构要充分利用管护范围内的水资源、技术、设备，开展综合经营。
第二十九条 基层水管机构要努力组织工程管理单位做到“安全、高效、优质、低耗”以优质服务取得广大群众的信任和支持。

第六章 计 划 财 务 管 理
第三十条 基层水管机构必须贯彻执行勤俭办一切事业的精神，建立健全财务管理制度，严格遵守财经纪律，定期清理帐目，做到帐款相符、帐物相符。
第三十一条 基层水管机构要按年度编制收支预算和决算，报县水利、水土保持部门审批核定。如不具备独立核算条件，可由县水利局统一分户核算。
第三十二条 基层水管机构在国家规定范围内享有自主权，任何单位和个人都不得平调、侵占、挪用基层水管机构和财产、物资。
第三十三条 基层水管机构的货币资金、实物支出、报销必须按照财务制度和有关规定，建立严格的审批、领用、验收手续。定期向县水利、水土保持部门报送报表，县水利、水土保持部门要定期组织财务会审、评比。
第三十四条 基层水管机构和财务收支实行统一核算，所收入的水费分成，管理费和综合经营收益等经济收入均作为预算内收入，与水利、水土保持部门拨给的定额补助一起用于安排预算支出（包括管理人员工资、公用经费、劳保福利和离休退休人员费用、小型水利设施的维修、配套）年终剩余部分，按核定比例建立事业发展基金、福利基金和奖励基金。集体福利基金和奖励基金的提取比例，要与事业任务完成情况和经费自给程度挂钩。奖金的分配要贯按彻劳分配原则。
第三十五条 基层水管机构事业编制内的人员及离退休人员的经费和公用经费，由县水利、水土保持部门和县财政局共同核定，列入基层水管机构的支出预算。所需经费，凡有条件作为事业性质企业管理的，可从收取水费和其他经营收入解决。确因条件不具备，经县批准可按水利、水保分别由各自经费渠道采取定额补助，包干使用，结余留用，超支不补。
第三十六条 基层水管机构人员的劳保用品，根据劳动人事部等四个部门劳人护〔1984〕27号文通知精神，按照上级主管部门规定的标准执行。
第七章 奖 惩
第三十七条 基层水管机构要定期对职工进行考评，对工作上有突出贡献的，给予奖励；对工作出现失误的，要根据情节轻重，追究经济责任以至法律责任。

第八章 附 则
第三十八条 基层水管机构的机电管理、工程管理，用（排）水管理，机井管理，小水电管理，水土保持管理，灌区管理，农田水利工程建设和管理，机电排灌站经营管理，财务管理以及乡村人畜饮水工程管理等方面，均按水利电力部颁布的有关法规执行。
第三十九条 各省、自治区、直辖市，计划单列市可根据本条例，结合实际情况制定细则或补充规定。
第四十条 本条例自颁布之日起施行，解释权属水利电力部。